Aktienoptionen W 2

Wenn Sie eine Option erhalten, Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben oder wenn Sie über die Option oder den Bestand verfügen, der bei der Ausübung der Option erhalten wurde. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans oder eines Anreizoptionsplans (ISO-Plan) gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und unentschuldbares Einkommen. Ob Sie eine gesetzliche oder nicht rechtsfähige Aktienoption erhalten haben. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel enthalten keine Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder die Ausübung der Option. Sie können jedoch in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie, die Sie durch die Ausübung der Option gekauft. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltedauer Anforderungen, youll haben, um Einkommen aus dem Verkauf als normales Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Verfügung. In der Publikation 525 finden Sie nähere Angaben zur Art der Aktienoption sowie zu den Regeln für die Erfassung der Erträge und die Ertragsrealisierung. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive-Aktienoption gemäß Section 422 (b). Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und ordentlichen Erträge (falls zutreffend) bei der Rückgabe gemeldet zu bestimmen. Mitarbeiterbeteiligungsplan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Veräußerung von Aktien, die durch Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die durch einen Mitarbeiterbeteiligungsplan erworben wurden Abschnitt 423 (c). Dieses Formular wird wichtige Daten und Werte berichten, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und des ordentlichen Einkommens zu bestimmen, die bei Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nicht-statutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, es einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelbarer Marktwert - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Siehe Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln leicht bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert angeben sollten. Nicht leicht ermittelbarer Marktwert - Die meisten nicht-statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen den fairen Marktwert der erhaltenen Aktien bei Ausübung, abzüglich des gezahlten Betrages, bei der Ausübung der Option in den Gewinn einbeziehen. Sie haben steuerpflichtige Einkünfte oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option erhalten haben. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Für spezifische Informationen und Berichtspflichten finden Sie unter Publikation 525. Seite zuletzt geprüft oder aktualisiert: 30. Dezember 2016Wie zu berichten Mitarbeiter Aktienoptionen Verkauft an einem W2 Mitarbeiter Aktienoptionen können eine nützliche Form der Vergütung, die es einem Mitarbeiter direkt von einem profitieren können Erfolgreiche Unternehmen steigenden Aktienkurs. Der Gewinn aus Aktienoptionen kann jedoch Steuern unterliegen. Das Verständnis, wie das funktioniert und wie die Transaktion zu melden ist, kann sowohl für die Planung als auch für die Vermeidung von Strafen und Geldstrafen nützlich sein. Bestimmen Sie, ob es sich bei den Mitarbeiteraktienoptionen um gesetzliche oder nicht statutarische Aktienoptionen handelt. Die gesetzlichen Aktienoptionen sind nicht als Ertrag für das Mitarbeiterformular W2 zu melden. Alle Anreizoptionen sind gesetzliche Aktienoptionen. Wurden im Jahr nach dem Jahr, in dem die Option erworben wurde, nicht statutarische Aktienoptionen ausgeübt, so sind diese auf dem W2-Formular anzugeben. Berechnen Sie den Überschuss des Marktwertes der erhaltenen Aktien bei Ausübung über den für die Aktienoption gezahlten Betrag (in der Regel den Verkaufserlös abzüglich des zur Ausübung der Optionen gezahlten Betrags). Fügen Sie den berechneten Wert zu Kasten 1 der Mitarbeiter W2 Form zusammen mit allen anderen Löhnen und Entschädigungen. Report-Kode quote und der berechnete Betrag in Kasten 12 des Mitarbeiters W2 form. Tax-Mitte: Eingeschränkter Vorrat: W-2s Steuererklärungen Die myStockOptions Steuermannschaft UPDATES Die Steuerjahreszeit 2017 hat das Potential, verwirrend zu sein, wenn Sie Vorrat im Jahr 2016 verkauften Artikel erklärt häufige Fehler zu vermeiden, wenn Berichte Aktien Umsatz auf Ihre Steuererklärung und bietet hilfreiche Leitlinien für andere steuerliche Themen mit eingeschränkten Aktien und RSUs. MyStockOptions Tax Team Erfahren Sie die Regeln für die Berichterstattung Aktien Umsatz auf Ihre Steuererklärung, zusammen mit teuren Fehlern zu vermeiden, wenn die Aktien verkauft wurden, kamen aus Aktienoptionen, eingeschränkte stockRSUs, Aktienwertsteigerungsrechte oder einen Mitarbeiter Aktienkauf Plan. Unter anderem müssen Sie Ihre Kostenbasis verstehen, um eine Überbezahlung Ihrer Steuern zu vermeiden. Laufzeit: 8:05. MyStockOptions Redaktion Wenn Sie im Jahr 2015 Aktien verkauft haben, die Sie aus Aktienbeteiligungen oder einem ESPP erworben haben, müssen Sie den Verkauf auf der Bundessteuererklärung melden, die Sie im Jahr 2016 archivieren. Hier erfahren Sie, was Sie wissen müssen, um teure Fehler und unerwünschte zu vermeiden IRS Aufmerksamkeit. Unsere kommentierten Diagramme von Form 8949 und Schedule D können Ihnen helfen, die Berichtsregeln zu verstehen. Bruce Brumberg Erfahren Sie, wie Sie teure Steuererklärungsfehler mit dieser animierten Präsentation auf IRS Form 1099-B, IRS Form 8949 und Schedule D verhindern können. Bruce Brumberg UPDATES Die von Brokern auf dem IRS Form 1099-B zur Verfügung gestellten Aktieninformationen haben sich geändert. Cost-Reporting, sowohl für Ihren Broker auf Formular 1099-B und für Sie auf Ihre Steuererklärung, ist jetzt komplexer, verwirrend und anfällig für Fehler. Dieser Artikel erklärt die entscheidenden Tatsachen, die Sie wissen müssen, um zu vermeiden, Steuerzahlungen zu überfordern oder unerwünschte IRS Aufmerksamkeit anziehen. Bruce Brumberg, Chefredakteur myStockOptions Diese PowerPoint-Präsentation erläutert die 10 am häufigsten auftretenden Fehler, die die Aktienvergütung für Steuererklärungen beinhalten, und beantwortet gemeinsame Fragen zu verwandten steuerlichen Themen. Internal Revenue Service Die IRS-Tipps ihre Hand auf das, was ihre Agenten in Audits im Zusammenhang mit allen Arten von Aktien zu bezahlen, um sicherzustellen, dass Compliance, ob durch Konzerne oder Führungskräfte. Diese FAQ präsentiert 10 Fragen, die Sie bitten sollten, um sicherzustellen, dass Sie Ihren Lagerverkauf genau melden und kostspielige Fehler vermeiden, die die Aufmerksamkeit der IRS anziehen. Es ist alles zu einfach, um teure Steuer-Rücklauf Fehler, die unerwünschte IRS Aufmerksamkeit zu gewinnen. Erfahren Sie, wie Fehler zu vermeiden. Da der Wert der Aktien an der W-2 zu Ihrem W-2 hinzugefügt wurde und die Quellensteuern auf diesem Wert basieren, dachten Sie, Sie müssten nicht Schedule D mit Ihrem Formular 1040 eintragen, um den Verkauf zu melden. Es ist ein häufiger Fehler, dies zu denken. Wesentliche Änderungen sind in der Steuerberichterstattung für den Aktienumsatz in den letzten Jahren aufgetreten, was eine genaue Steuererklärung komplexer und schwieriger macht. Heres eine schnelle Übernahme von Fragen zu berücksichtigen, wenn die Vorbereitung Ihrer Bundessteuererklärung. Eingeschränkte Bestände führen zu gewöhnlichem Einkommen für Sie. Dies geschieht entweder zu dem Zeitpunkt. Eingeschränkte Bestände führen zu einem gewöhnlichen Einkommen für Sie. Dies geschieht, wenn. Performance-Aktien führen zu normalen Einkommen für Sie. Dies geschieht, wenn der Zuschuss nach dem Erreichen der festgelegten Ziele gewinnt und die Aktien entweder geliefert oder ausgezahlt werden. Je nach Struktur des Zuschusses kann dies im Jahr nach dem Ende des Leistungszeitraums geschehen. Wenn das Unternehmen keine W-2 bis Mitte Februar ausgestellt hat, schlägt die IRS vor. Formular 1099-B oder die gleichwertige Ersatz-Anweisung ist für die genaue Beendigung Ihrer Steuererklärung erforderlich. Wenn Sie während des Kalenderjahres Aktien verkauften, wird Ihre Maklerfirma IRS Form 1099-B bis Mitte Februar des folgenden Jahres ausstellen. Dies ist ein wichtiges Dokument, das Sie benötigen, um Ihre Steuererklärung für das Jahr des Verkaufs abzuschließen. Die Kostenbasis, auch Steuerbasis genannt, wird auf folgende Weise berechnet. Wenn Ihr W-2-Einkommen zu dem Preis hinzugefügt wird, den Sie für die Aktie bezahlt haben, ist dies Ihre Kostenbasis für Ihre Steuererklärung. Die nachstehende Tabelle stellt den Ausgleichsteil Ihrer Steuerbemessungsgrundlage für alle Arten von Aktienzuteilungen und ESPPs dar. Aus unserer Interpretation der Formulare und ihrer Weisungen empfiehlt myStockOptions die folgenden Berichtsschritte, um eine Überzahlung der Steuern zu vermeiden. Sie müssen Formular 8949 und Plan D für das Jahr ausfüllen, in dem Sie Ihr Lager verkauften und sie mit Ihrer Form 1040 Bundeseinkommen-Steuererklärung archivieren. Sie tun dies, auch wenn. Die Vesting und der Verkauf sind separate Transaktionen. Zuerst wird der Wert der Vorräte bei der Vesting besteuert, es sei denn. Sie sollten auf jeden Fall einen Verkauf für Steuern bei der Vesting, wenn Sie eine 1099-B, die die Erlöse zeigt erhalten. Die IRS wird. Sie sollten auf jeden Fall einen Verkauf für Steuern bei der Vesting, wenn Sie eine 1099-B, die die Erlöse zeigt erhalten. Die IRS wird. Sie müssen Form 8949 und Schedule D für das Jahr des Verkaufs Ihrer Aktie und Datei es mit Ihrer Form 1040 Bundeseinkommen-Steuererklärung auszufüllen. Sie tun dies, auch wenn. Sie müssen Formular 8949 und Plan D für das Jahr ausfüllen, in dem Sie Ihr Lager verkauften und sie mit Ihrer Form 1040 Bundeseinkommen-Steuererklärung archivieren. Sie tun dies, auch wenn. Für jeden Teil des Zuschusses, der in einem Steuerjahr wohnt, den vollen Wert. Stock Vergütung Einkommen erhöhen können Ihre Einkommensteuer und machen Sie Ihre Steuererklärung komplex. Das IRS hat ein Formular, mit dem Sie eine automatische sechsmonatige Verlängerung für das Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung beantragen können (bis Mitte Oktober). Fehler beinhalten nicht Steuern zu bezahlen. Sind die eingeschränkten Bestandssteuerregelungen, die Quellensteuer und die Steuererklärungsberichterstattung unterschiedlich, wenn ich ein unabhängiger Auftragnehmer, ein Berater oder ein externer Direktor und kein Angestellter bin In gewisser Weise sind sie ähnlich. Die steuerliche Behandlung von Restriktionen ist für alle gleich. Die Meldungs - und Quellensteuer sind unterschiedlich. Wenn Sie ein Angestellter sind. Zuerst überprüfen wir die Steuerregeln und die W-2 Berichterstattung. Die Steuerbemessungsgrundlage für. Sie haben verschiedene Arten von steuerpflichtigem Einkommen. Das Steuerrecht sagt, dass Sie Verluste nur gegen die. Dividenden, die auf beschränkten Aktien verdient werden, werden als Entschädigungseinnahmen betrachtet, die auf Ihrem W-2 (1099-MISC für Nicht-Arbeitnehmer, wie Direktoren) gemeldet werden. Sobald die Aktien Weste, Dividenden sind nicht mehr Entschädigung und stattdessen zu werden. Wenn Sie einfach fehlen die Mittel, um Ihre Einkommensteuer zu zahlen, können Sie für eine Zahlungsvereinbarung über die beantragen. Ja, wesentlich. Darüber hinaus sind Schwankungen des Einkommens, die durch eine Aktienkompensation verursacht werden können, eine rote Fahne, die ein Audit auslösen kann. Gemäß den Forschungsergebnissen. Ein Verlust von Verlusten oder Diebstählen würde es Ihnen erlauben, den verlorenen Betrag gegen Ihr ordentliches Einkommen, vorbehaltlich bestimmter Grenzen abzuziehen. Treasury-Vorschriften und Gerichtsentscheidungen würden wahrscheinlich im Wege stehen. Dennoch, was Sie tun können, ist. Der Inhalt wird als pädagogische Ressource zur Verfügung gestellt. MyStockOptions haftet nicht für irgendwelche Fehler oder Verzögerungen im Inhalt oder irgendwelche Handlungen, die im Vertrauen darauf getroffen werden. Copyright-Kopie 2000-2017 myStockPlan, Inc. myStockOptions ist ein eingetragenes Warenzeichen der Bundesrepublik Deutschland. Bitte kopieren Sie diese Informationen nicht ohne die ausdrückliche Genehmigung von myStockOptions. Kontaktieren Sie editorsmystockoptions für Lizenzinformationen.